金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法

發(fā)表時間： 2014-11-11 00:00 來源：清城區(qū)新聞信息中心 　　

金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法
（2004-02-12）

第一章 總 則
 第一條 為對金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行規(guī)范管理，有效控制金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
 第二條 本辦法所稱金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司法人，以及外國銀行在中國境內(nèi)的分行（以下簡稱外國銀行分行）。
 第三條 本辦法所稱衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
 第四條 本辦法所稱金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為兩大類：
 （一） 金融機構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險或為獲利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。
 （二） 金融機構(gòu)向客戶（包括金融機構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報價和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。
 第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管機構(gòu)。金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批，接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督與檢查。
 非金融機構(gòu)不得向客戶提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。
 第六條 金融機構(gòu)從事與外匯、股票和商品有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場內(nèi)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)遵守國家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。
 
第二章 市場準(zhǔn)入管理
 第七條 金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)應(yīng)具備下列條件：
 （一） 有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度；
 （二） 具備完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng)；
 （三） 衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動和風(fēng)險管理的資歷，且無不良記錄；
 （四） 應(yīng)具有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險管理人員至少1名，風(fēng)險模型研究人員或風(fēng)險分析人員至少1名；以上人員均需專崗人員，相互不得兼任，且無不良記錄；
 （五） 有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備；
 （六） 外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，其母國應(yīng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力；
 （七） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
 外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易，不具備上述（一）至（五）所列條件的，應(yīng)具備上述（六）、（七）及以下所列條件：
 （一） 應(yīng)獲得其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式授權(quán)；
 （二） 除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實時交易，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。
 第八條 政策性銀行、中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
 城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
 外資金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批；外資金融機構(gòu)擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，可由外資法人機構(gòu)總部或外國銀行主報告行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
 第九條 金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)報送下列文件和資料（一式三份）：
 （一） 開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報告、可行性報告及業(yè)務(wù)計劃書或交易展業(yè)計劃；
 （二） 衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；
 （三） 衍生產(chǎn)品交易的會計制度；
 （四） 主管人員和主要交易人員名單、履歷；
 （五） 風(fēng)險敞口量化或限額的授權(quán)管理制度；
 （六） 交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告；
 （七） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。
 此外，不具備第七條第一款（一）至（五）所列條件的外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，還應(yīng)向所在地銀監(jiān)局報送下列文件：
 （一） 其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；
 （二） 除其總行另有明確規(guī)定外，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)實時進(jìn)行，其總行（地區(qū)總部）負(fù)責(zé)進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制的承諾函。
 第十條 金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度至少包括以下內(nèi)容：
 （一） 衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程（業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)體現(xiàn)交易前臺、中臺與后臺分離的原則）和針對突發(fā)事件的應(yīng)急計劃；
 （二） 衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)；
 （三） 交易品種及其風(fēng)險控制制度；
 （四） 風(fēng)險報告制度和內(nèi)部審計制度；
 （五） 衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評價制度；
 （六） 交易員守則；
 （七） 交易主管人員崗位責(zé)任制度，對各級主管人員與交易員的問責(zé)制和激勵約束機制；
 （八） 對前、中、后臺主管人員及工作人員的培訓(xùn)計劃；
 （九） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。
 第十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)自收到金融機構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起60日內(nèi)予以批復(fù)。
 第十二條 境內(nèi)的金融機構(gòu)法人授權(quán)其分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，須對其風(fēng)險管理能力進(jìn)行嚴(yán)格審核，并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過其總行（部）系統(tǒng)進(jìn)行實時交易，并由總行（部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。
 上述分支機構(gòu)應(yīng)在收到其總行（部）授權(quán)和其授權(quán)發(fā)生變動之日起30日內(nèi)，持其總行（部）的授權(quán)文件向所在地銀監(jiān)局報告。
 
第三章 風(fēng)險管理
 第十三條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)、資本實力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征，確定能否從事衍生產(chǎn)品交易及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。
 第十四條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。
 第十五條 金融機構(gòu)高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險；審核批準(zhǔn)和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨立的風(fēng)險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng)，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險狀況的信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。
 第十六條 金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標(biāo)和方法，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風(fēng)險的預(yù)測，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序。金融機構(gòu)分管衍生產(chǎn)品交易與分管風(fēng)險控制的高級管理人員應(yīng)適當(dāng)分離。
 第十七條 金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的交易員、分析員等從業(yè)人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險管理的復(fù)雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保其具備必要的技能和資格。
 第十八條 金融機構(gòu)應(yīng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的，評估交易對手的信用風(fēng)險等。
 對于高風(fēng)險的衍生產(chǎn)品交易種類，金融機構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門規(guī)定。
 在履行本條要求時，金融機構(gòu)可根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。
 第十九條 金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向該機構(gòu)或個人充分揭示衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，并取得該機構(gòu)或個人的確認(rèn)函，確認(rèn)其已理解并有能力承擔(dān)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險。
 金融機構(gòu)對該機構(gòu)或個人披露的信息應(yīng)至少包括：
 （一） 衍生產(chǎn)品合約的內(nèi)容及內(nèi)在風(fēng)險概要；
 （二） 影響衍生產(chǎn)品潛在損失的重要因素。
 第二十條 金融機構(gòu)應(yīng)適當(dāng)合理地運用擔(dān)保等各種信用風(fēng)險緩解措施來減少交易對手的信用風(fēng)險，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯π庞蔑L(fēng)險進(jìn)行評估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。
 第二十一條 金融機構(gòu)應(yīng)運用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風(fēng)險進(jìn)行評估，按市價原則管理市場風(fēng)險，調(diào)整交易規(guī)模、類別及風(fēng)險敞口的水平。
 第二十二條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，作好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。
 第二十三條 金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制操作風(fēng)險的機制和制度，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險。
 第二十四條 金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制法律風(fēng)險的機制和制度，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應(yīng)參照國際公認(rèn)的法律文件，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風(fēng)險。
 第二十五條 金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告。
 金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。
 第二十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時檢查金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報表，定期檢查金融機構(gòu)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)。
 第二十七條 金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險或重大業(yè)務(wù)損失時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并提交應(yīng)對措施。
 金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告具體情況。
 以上事項涉及外匯管理和對外支付事項的，應(yīng)同時抄報國家外匯管理局。
 第二十八條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存其衍生產(chǎn)品交易的所有交易記錄和與交易有關(guān)的文件、賬目、原始憑證、電話錄音等資料。電話錄音應(yīng)當(dāng)保存半年以上，其他資料在交易合約到期后保存3年，以備核查，會計制度有特殊要求的除外。
 
第四章 罰 則
 第二十九條 金融機構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員違反本辦法及所在機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行違規(guī)操作，造成本機構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟損失的，該金融機構(gòu)應(yīng)對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員及其他直接負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
 第三十條 金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定實施處罰。
 非金融機構(gòu)違反本規(guī)定，向客戶提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會予以取締，并沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
 第三十一條 金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求報送有關(guān)報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)金融機構(gòu)的性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰。
 金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的衍生產(chǎn)品交易信息的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定予以處罰。
 第三十二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)未能有效執(zhí)行從事衍生產(chǎn)品交易所需的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度，可暫?；蚪K止其從事衍生產(chǎn)品交易的資格。
 
第五章 附 則
 第三十三條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
 第三十四條 本辦法自2004年3月1日起施行。此前公布的有關(guān)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)規(guī)定，與本辦法相抵觸的，適用本辦法。
 
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2004年2月4日 頒布

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